银行存款日记账

摘要：银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证序时逐笔登记的账簿，分为银行存款收入日记账和银行存款支付日记账。每日事务结束时需核算当日银行存款收入和开销合计数及账面余额，以便查看监督，防止坐支现金的出现，并可与银行对账单核对。银行存款日记账采用订本式账簿，一般使用三栏式账页格式。