跟单员证书（跟单员在工作中留下的5个痕迹可被海关视为走私废物罪）

海关可能认为跟踪员在工作中留下的五个痕迹涉嫌走私废物

跟踪员一般听从老板的指示报价，处理交易文件和其他跟踪工作，虽然没有得到任何份额，但在海关眼中仍有可能涉嫌走私废物犯罪（详细原因见报关公司跟踪员未获得佣金，为什么涉嫌走私废物犯罪？

要做好辩护和风险防范工作，我们必须深入了解海关处理案件的想法。通过类似案件的检索，可以发现海关在调查走私废物案件时通常会关注以下五种痕迹，以确定跟踪人员是否故意帮助业主走私废物。

由于国内各码头的控制将因各种紧急情况而发生变化，为了实现废物的顺利清关，跟踪人员将尝试选择在相对宽松的控制期将废物运输到码头。

因此，为了掌握更多的海关监管信息，跟单员将进行沟通。

例如，码头爆发了清关事件，这很可能导致海关在未来一段时间内加强对清关货物的检查。在从同事那里得知这一消息后，跟踪者可能会调整货物运输的时间和目标码头，以实现废物的顺利进入。

如果运输入境废物的真实业主是持有许可证的指定工厂，在进口过程中没有低报价等逃税操作，那么入境废物就没有问题，自然也不怕检验。

相反，为了避免严格的检查，跟踪人员调整废物运输时间和目标码头，这意味着跟踪人员知道入境废物本身存在问题。

在海关调查过程中，可能会从跟踪人员之间关于码头监控的沟通记录中得出结论，跟踪人员可能知道入境废物本身违反了规定，从而得出跟踪人员可能故意帮助业主走私废物。

钟2、李2走私废物案(2018)粤刑终1002号

钟某2和陈某2(均为跟单员)微信聊天记录:跟单员证

20162011年11月27日11时58分，陈某2发给陈某2。现在很清楚高明港和肇庆港同时出了问题，所以其他码头在检查时收紧，导致放行缓慢。"20162011年11月27日18时47分，某2发给陈某2。明天高明港海关检验科科长换人，趋势暂时不明。肇庆港有四五个柜子装有木箱货，因为有人冲关。听说是从香港跟进的。"

由于持有批准的制造商（即指定工厂）有进口废物的需求，这有时导致批准金额不足。此时，指定工厂可能会要求跟踪人员以其他指定工厂的批准申报废物进口，通常被称为订单变更。

一般来说，由于只有指定的工厂才能进口相应的废物，因此没有批准的人根本不会在国外购买相关的限制性废物。因此，一批限制进口的废物在进入和完成无害化处理前，应归申报批准进口的单位所有，不会频繁更改订单。

相反，如果一批废物在运输进入中国之前发生了许多变化，这意味着这些货物存在异常。报关材料上记录的申报进口单位很可能不是真正的业主。

在海关眼里，跟单员作为有一定经验的从业者，应该注意到这种异常情况。

海关可能会从跟踪人员与指定工厂之间的沟通记录中发现，跟踪人员曾试图以不同单位的名义申报进口同一批废物，并没有怀疑这种异常情况，最终得出跟踪人员本身知道业主在使用他人批准走私废物的结论。

粤01刑初261号

金某公司与高某1公司的电子邮件往来，经李琳签字解释...2017-4-7天津旷世盛某公司邮箱发给孙莹莹的邮件:跟单员证

通知孙英英将所有未到达港口货物文件的收货人信息更改为龙口通州经济贸易有限公司，附件为龙口通州公司收货地址和进口固体废物国内收货人注册证书，德州齐峰龙可再生资源有限公司固体废物进口批准。

孙莹莹签字说明孙莹莹公司GTT清关"微信聊天群聊天记录打印件（附手机取证报告），聊天记录涉及清关、改单（“按环保证名字"）..，确认高公司没有进口固体废物批准，委托清关公司使用他人批准进口废塑料违反海关规定

由于国家外汇管制相对严格，只有海关保留合同中规定的货主（即指定工厂）才能向海外供应商支付，否则将有被调查的风险。

因此，一些货主会先将货款转移给跟单员，然后通过跟单员转移到指定工厂，最后由指定工厂支付给海外供应商。在此过程中，跟单员起到了货主与定点厂之间资金中转站的作用。

在正常交易中，业主应通过公共账户直接向海外供应商支付款项，因为供应商是交易合同中记录的交易对手，而不是报关公司的跟单员。因此，海关将特别关注业主向跟单员的大转账。

同时，如果货主将时间和金额转移到跟踪人员账户，与跟踪人员转移到指定工厂的时间和金额基本相同，海关很容易认定为相同的资金。（详情请参阅其他许可证进口废硬件的业主，因这四个细节）

更重要的是，银行账户作为个人最重要的私人信息之一，通常掌握在开户人手中，不会轻易交付给他人。在这种情况下，海关可能不会接受跟随者关于他们的账户由公司控制，他们不知道资本交易的辩护。

因此，如果海关在调查中发现跟单人员与业主之间存在大量资金交易，可能会认为这些转账操作是由跟踪人员本人进行的，从而得出结论，跟踪人员明确，业主故意帮助走私利用他人批准的走私废物。

1.《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条

经常项目的外汇收支应当有真实、合法的交易基础。经营外汇结算和销售业务的金融机构，应当按照国务院外汇管理部门的规定，合理审查交易文件的真实性和与外汇收支的一致性。外汇管理机关有权监督检查前款规定的事项。

2.鲁刑终5号，安丘文汇塑料制品有限公司等走私废物案件

调查机关获得的张洛丁、赵鹏农业银行账户交易明细证明，润龙公司通过赵鹏的3611农业银行账户和3212农业银行收取安丘文汇公司代理费，帮助安丘文汇公司支付外资。

报关公司要求跟单员向有进口废物需求的货主进行沟通、提出报价，又要求跟单员以另外一个毫无关联的单位名义为这些废物申报进口，这一行为本身就存在矛盾。

如果跟单员发现这些不合理之处，可能会怀疑公司是否从事非法活动，导致手脚恐惧，跟单效率下降。

因此，为了保证跟单员不思考，影响工作效率，一些报关公司会通过业务培训告诉跟单员：跟单员证书

报关公司的业务是利用他人的批准帮助业主进口废物，这是一种违法行为。如果跟踪人员不愿意接受，直接解雇，以避免随后的麻烦。

如果海关发现这些报关公司与跟单员之间的真实商业模式沟通，海关将得出结论，跟单员已经完全明确了报关公司正在使用他人批准进口废物的结论。结合跟单员的跟单工作，最终确定跟单员故意帮助走私废物。

粤刑终420号，黄旭鹏走私废物案(2020)

同案人梁X烙（鹏X公司业务员)供述与辩护:X运通总公司是鹏X公司...我们知道进口废塑料和废硬件需要批准，公司和老板给我们培训，我们接受客户委托不要求对方提供批准，我们用准是王X东弄来的。我们公司是按柜包税给客户通关的，货物从香港到国内、码头费用、船务费用、关税费用、国内运输费用等均由我们公司负责...

跟单员向托运人提出的报价包括借用他人批准的费用，因此最终价格将大大高于正常清关价格（如每吨300元至500元）。

与此同时，业主也知道使用他人的批准是有成本和风险的，所以他也会接受超出常识的价格。

在海关看来，跟单员通常有一定的工作经验，可以判断哪些价格不正常。

如果跟踪人员对报关公司收取的超额费用和客户完全接受的异常行为毫无疑问。在海关看来，这很可能意味着跟踪人员对报关公司的走私模式有一定的了解。

因此，如果海关发现跟单员向货主收取超额通关费的记录，海关可能会认为跟单员已经了解了报关公司的走私模式，故意帮助走私废物。

同案人罗某荣的供述和鉴定笔录...我们找林某斌和梁某看全包通关。清关费这么高，当然要包括交税、使用其他企业环保批准的费用。作为老板，他当然很清楚。在交易过程中，有相关的电子邮件。最后，对方还发送了清关费发票，具体重量。我们也按清关费发票结算，以清关费发票为准。

1.从跟单员与同事之间的聊天记录中，海关发现跟单员故意逃避海关监管；

2.从跟单员与指定工厂的沟通记录中，海关发现跟单员以不同单位的名义申报进口同一批货物；

3.从跟单员的个人银行账户交易记录中，海关发现跟单员正在帮助货主向指定工厂转账；

4.从跟单员与报关公司的沟通记录中，海关发现跟单员明确报关公司在非法进口废物；

5.从跟单员向货主收取的通关费用中，海关发现跟单员明确了报关公司包证通关的走私废物模式。

因此，在发现涉及刑事责任的风险后，跟踪人员应冷静处理，结合海关处理方法，与辩护律师制定辩护策略，在法律框架下做好风险防范工作。找到99412706张原始跟踪人员证书设计图片，包括跟踪人员证书图片、材料、海报、证书背景、源文件，包括PSD、PNG、JPG、AI、CDR等格式素材！