工行信用证样本(信用证结算国家特征分析探究-印度)

工行信用证样本：分析和探索信用证结算的国家特点

一、中印经贸交流概况

20222000年，中印货物进出口额为875.8亿美元，同比下降5.6%；其中：工行信用证样本

中国对印度出口商品的总值667.3亿美元，同比下降10.8%中国从印度进口的商品总值为208.6亿美元，同比增长16.0%。中印贸易差额458.71亿美元。2022年，中国超越美国，成为印度最大的贸易伙伴。

从中印进出口贸易结构来看，印度向中国出口的商品大多是资源密集型或劳动密集型产品，其中矿产占比较高。中国向印度出口的产品主要是附加值高的工业成品，主要是机电产品和化工产品，其中机电产品占出口总额的近一半。中印出口商品的价值差异与现代化起步时间、人口、优势产业和资源禀赋密切相关，也导致印度在双边贸易中处于贸易赤字状态，贸易赤字继续扩大。

印度的产业结构以服务业为主。莫迪政府自上任以来，稳步实施了印度制造计划，通过吸引投资，利用劳动力成本优势发展制造业。印度以保护国内贸易和制造业的名义，多次对从中国进口的产品征收反倾销税，禁止数百个中国应用程序，减缓对中国投资的审批。去年双方爆发边境冲突后，印度曾对中国商品进行100%的检查，试图遏制与中国的贸易往来。然而，这些措施仍然不能改变印度严重依赖中国重型机械、电信设备和家用电器的现状。2022年，中国位居印度最大进口国，总进口量为美国和阿联酋的第二和第三。

二、印度信用证结算及开证行概况

目前，印度是中国出口信用证结算业务中交易频率较高的出口目的地国。由于信用证结算基本上是开证行对受益人的不可撤销支付承诺，因此在信用证交易中了解开证行尤为重要。

印度的金融体系延续了130年的英国金融体系和银行体系，股市有100多年的历史。银行管理体系相对完善，国际声誉良好。印度金融体系基础完善，市场秩序良好，资源配置以市场为主。根据商务部网站信息，印度银行系统包括1家央行、26家国有商业银行、20家私人商业银行、43家外资商业银行、64家区域性农村商业银行、4家区域性商业银行、1606家城市合作银行、93551家农村合作银行。国有银行约占印度银行总资产的74%，私人银行和外资银行分别占19%和7%。

印度的主要商业银行有：工行信用证样本

印度国家银行（StateBankofIndia，最大的国有商业银行)，ICICI银行(最大的私人银行，第二大商业银行)商业银行)（PunjabNationalBank，第三大银行)，卡纳拉银行（CanaraBank）、印度工业发展银行（IDBI）、HDFC银行(私有)等。主要外资银行有渣打银行。（StandardCharteredBank）、汇丰银行（HSBC）、美国花旗银行（Citibank）等等，中国银行包括中国银行、中国工商银行和中国国家开发银行。出口商可以通过查询开证行的评级，收集负面舆论是否对其履行产生不利影响，决定是否接受银行开具的信用证。

根据2022年北京出口企业办理的110份出口信用证交单业务样本，即期交单下平均收汇时间11.6天，远期收汇平均时长为到期日后3.1天。计算银行工作日和资金在途时间，平均收汇效率表明印度银行信用证支付实施良好，研究样本中基本没有延迟支付。

三、印度信用证条款的特点

2022年，印度开证行向中国出口受益人提取140份信用证样本进行研究，涉及25家开证行，包括医药、机械设备及零部件、汽车、食品等产品类别的货物贸易，从而窥见印度信用证的以下结算特点:工行信用证样本

一般要求汇票

汇票作为一种支付工具，是信用证业务中常见的金融文件，由受益人出具。该文件遵循法律适用于汇票地点/付款地点的票据法。在信用证下，它也受到信用证条款和与信用证相关的国际惯例的限制。国际商会银行委员会在2022年发布的《关于使用跟单信用证的指导文件》中指出：除非出于具体的商业、监管或法律原因，否则建议减少即期信用证提交汇票的习惯。除非出于特定的商业、监管或法律原因要求银行承兑汇票，否则建议银行在开立远期跟单信用证时选择延期付款，而不是承兑汇票。此举旨在提倡避免在不必要的情况下使用汇票，以保持信用证的独立性。

据统计，无论付款期限是即期还是长期，印度信用证的兑现方式都是付款、议付或承兑，一般要求受益人提交汇票。特别是印度本地开证行经常将汇票条款写入信用证46A对于文件的要求，以及整个文件注意相关信息的要求，使汇票也适用于信用证下商业文件的审查和处置要求，可能导致拒绝支付。

(二)信用证长

与其他国家相比，印度开证行开立的信用证一般较长，主要集中在47A除常见的不符点文件处理条款、反洗钱制裁合规免责条款外，还包括以下内容：

1、对单据的补充要求：对单据的补充要求：46A除上述文件和生产要求外，补充要求（出具人、出具日期、内容等）、全单或部分文件注释信息要求（信用证号、进口批准等）。

2、非文件条款：如包装要求、受益人发送电子邮件等。虽然这些条款不需要相应的文件，但如果其他文件中有相关声明，也应注意遵守。

3、重复个别条款：在MT700格式信用证报文中，如溢短装、交单期、费用承担方等。，都有栏目简明显示，印度开证行习惯了47A反复描述上述规定。国际惯例中约定了文件中拼写错误的处理原则，但印度开证行仍将引用条款中明确适用的规则。这样，信用证条款往往有点繁琐和复杂。然而，对于不了解信用证规则的出口商来说，详细描述业务更容易使用信用证。

4、对其他银行的指示：为避免受益人凭原信用证向多家指定银行重复支付账单，导致开证行重复支付多家指定银行的一致索赔，开证行将明确要求交单行在原信用证背面进行支付注释。

四、印度信用证结算注意事项

1、认真审查信用证条款

一些印度信用证条款复杂甚至重复，体现了印度本土开证行细致谨慎的操作风格。同时，这些条款出现在信用证中，容易被受益人忽视，导致文件少或文件少注意不一致，出口商应更加注意审计文件，特别是在其他文件中可能反映出一些条款的要求，出口单方面应与行同样谨慎。

2、注意特殊文件的要求

根据印度当地检验检疫要求，进口某些特定货物需要提供相应的文件，否则可能会影响信用证交付或货物清关。

植物检疫证书：印度农业部2004年4月1日生效的《印度木质包装入境检疫要求》规定，所有包含植物材料的包装，包括干草、秸秆、刨花、碎木片、锯屑、废木材、木托盘、垫木、木纤维、泥炭苔藓等。出口到印度前，出口方政府应当按照国际植物保护公约或者出口方政府规定的格式出具植物检疫证书。所有进口木质包装材料必须采用干热处理、溴甲烷熏蒸或化学渗透处理等国际标准认可的除害方法，并在植物检验证书上注明。

印度进口产品质量检验制度包括强制检验制度和自愿检验制度。根据印度标准局官方网站，强制性认证目录清单中有107种产品，主要包括水泥、家用电器、食品及相关产品、柴油机、压力油炉、汽车零部件、瓶、阀门及调节器、医疗设备、钢及钢制品等。外国制造商或印度进口商必须提前向印度标准局申请产品质量认证，并取得认证样本。海关应当根据认证样本放行进口产品。进口超出强制性进口认证产品范围的产品，由外国制造商或印度进口商自愿决定，政府不予干预。

3、提前调查印度企业的信誉

根据印度海关的规定，货物到达香港后，如果在规定的期限内没有货主提货，货物将被海关没收并拍卖。出口商品被海关没收后，买方以低价从海关购买货物，往往导致出口商品空缺。因此，出口商应高度重视印度买方的声誉调查，始终关注进口商当地商品市场价格的变化，在选择船舶公司时，注意保留控制，避免恶意不接受文件，因各种原因要求降价，拒绝赎回提货造成损失。

参考文献：

1、国家对外投资合作指南-印度》

2、一带一路国家经贸合作国家报告

3、国际结算跟单信用证文件处理实务

4、穆迪公司网站、商务部网站